中再资环:长城证券股份有限公司关于中再资源环境股份有限公司重大资产重组标的资产减值测试的核查意见

奇纳河长城计算机分类公司保安的使参与股份有限公司(以下缩写“奇纳河长城计算机分类公司保安的”)作为中再资源事实使参与股份有限公司(以下缩写“产权股票上市的公司”、“公司”、位于正中的与首都圈,原始名:秦岭详细物)很好地资产公开让售及发行使参与紧握资产暨关系市(以下缩写“这次市”、很好地资产重组、孤独财务顾问这次重组,地基很好地资产重组的规则、在起作用的李氏并购规则的公司或企业规定,对这次很好地资产重组标的资产中再生洛阳使充满commence 开始(以下缩写“洛阳公司”)100%股权、四川中远再生资源commence 开始、姓中远再生资源commence 开始、江西中远再生资源commence 开始、黑龙江省中再生废旧家用电器分解股份有限公司(以下缩写“黑龙江公司”)100%股权、湖北省蕲春市兴烽废旧家用电器分解股份有限公司(以下缩写:、广东华清废旧电器任务的股份有限公司,然后山东中绿资源再生股份有限公司(以下缩写“山东公司”)56%股权的减值棘手的状态停止检查,详细如次:

中再资环于2015年4月1日收到奇纳河证监会《在起作用的赞同陕西秦岭详细物(分类)使参与股份有限公司很好地资产重组及向奇纳河再生资源commence 开始等发行使参与紧握资产的批》(证监照准[2015]491号),重组已获奇纳河保安的人的监督管理协商会议照准。。

产权股票上市的公司以发行使参与紧握资产方法收买洛阳公司100%股权、四川公司100%股、姓公司100%股、江西公司100%股、黑龙江公司100%股、蕲春公司100%股、广东公司100%股、山东公司56%股。

重组触及很好地资产公开让售和产权股票发行,同时,鸡东详细物拟再生秦岭1亿股。,使参与让和公开让售该首要资产、三方发行使参与紧握资产具有无效先决条件。

这次发行使参与拟紧握的资产为奇纳河再生资源commence 开始(以下缩写“中再生”)、奇纳河资源再生应用股份有限公司、黑龙江位于正中的再生资源commence 开始、广东华清再生资源股份有限公司、山东中环再生使充满发展股份有限公司、湖北再生资源分类股份有限公司、姓市市再生资源股份有限公司、四川农业生产资料分类股份有限公司、河北骏诚使充满股份有限公司、刘勇宾、郇庆明等11名发行靶子(以下缩写“发行靶子”)充当顾问持其中的一做切片洛阳公司100%股权、四川公司100%股、姓公司100%股、江西公司100%股、黑龙江公司100%股、蕲春公司100%股、广东公司100%股、山东公司56%股。秦岭详细物与发行靶子的成功越过,发行使参与紧握资产的发行价钱为每股人民币。

地基评价机构期的评价使报到,市单方协商,这次重组发行靶子向产权股票上市的公司公开让售所构思8家标的公司的股权的总价钱为187,万元。这次重组,秦岭详细物拟发行11期发行680期,787,523股产权股票。

地基市协定办理的使发展,多达2015年4月30日,市的一切的根底资产已转到公司。,相关性事情变换程序已办好。

2014年4月29日,秦岭详细物用桩区分成为搭档姓冀东详细物使参与股份有限公司(以下缩写“冀东详细物”)与中再生签字了《陕西秦岭详细物(分类)使参与股份有限公司使参与让协定》,鸡东详细物将确立或使安全本身的公司100,000,000股(占公司总本钱的缩放比例),以协定的方法重生。

产权股票上市的公司已进入2014 2000 5月12日,鸡东详细物铜川股份有限公司全资分店。,注册本钱1,人民币000万元,公司本着良心的承当一切的资产及相关性资产。、事情、全体职员等。。多达本使报到日期,秦岭详细物已使完满向冀东详细物让冀东详细物铜川股份有限公司100%股权的实业变换任务,并已收到鸡东详细物重组经销金。

2015年4月20日,秦岭详细物收到鸡东详细物用公报发表,冀东详细物已拿来奇纳河保安的注册结算有限责任公司公司2015年4月20日期的《过户注册确认定单》,鸡东详细物向再生公司转变100,000,000股造物主售散布股使参与于2015年4月17日过户至中再生记述。因此,保安的注册任务早已使完满。。

据2014年9月3日,秦岭详细物使参与股份有限公司留边预测补足协定,紧握资产2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017年度估计成功属于总公司成为搭档的的净留边(减去)非惯常利害区别为:16,万元、18,万元、19,万元、20,万元。

秦岭详细物的协同接受:标的资产于补足期内所成功属于总公司成为搭档的的净留边(减去)非惯常利害区别如次:基准资产不在昏迷中2014年度的16。,万元;2014和2015的目的资产不在昏迷中34元。,万元;2014年度基准资产、2015和2016的累计数不在昏迷中人民币的54。,万元。

每边答应,万一紧握产权股票的成绩不克不及在2014使完满。,推延补足的公司或企业的学期是TARG然后的岁。。

标的资产于补足期内所对应的2015年度至2017年度拟成功属于总公司成为搭档的的净留边(减去)非惯常利害为:

单位:人民币百万元

文章 2015年度 2016年度 2017年度
属于总公司成为搭档的的净留边(减去)
非惯常利害
18, 19, 20,

标的资产2015年度-2017年度累计业绩接受成功状态如次:

单位:人民币百万元

文章 2015年度
发工资成功数
2016年度
发工资成功数
2017年度
发工资成功数
2015年度
-2017年度
累计留边
现数
2015年度
-2017年度
积聚留边
诺数
属于总公司成为搭档的
净留边(阻拦非圣典)
常常利害
18,708.72 16,958.35 26,804.23 62,471.30 58,103.42

在这一重组处理中,产权股票上市的公司付托中和资产评价股份有限公司对拟置入产权股票上市的公司的8家标的公司的成为搭档整个(做切片)权利停止评价,地基评价日期,整个(做切片)权利的合计,万元,评价值为187,万元。

2017年12月31日,目的资产评价减去PE向内的成为搭档本钱补充部分、接纳补助金和留边分配对估值的引起,不升值。

孤独财务顾问试验重行文娱的减值棘手的,以为产权股票上市的公司早已编制了损害赔偿体系。,审计机关期公司或企业减值棘手的使报到的审计使报到。。地基相关性审计使报到和审计使报到,多达2017年12月31日,根底资产无减值棘手的。

(上面缺席主题)

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